Cuando se habla de planeación patrimonial, muchos imaginan holdings en el exterior, fideicomisos sofisticados y familias con fortunas de varias generaciones. Esa imagen es incompleta. Quien tiene una vivienda, unos ahorros, una pequeña empresa o un seguro de vida ya tiene un patrimonio que, tarde o temprano, pasará a otras manos. La diferencia entre una transición que sea ordenada o traumática suele depender de decisiones tomadas con anticipación. En Jiménez Puerta recibimos a diario estas inquietudes y reunimos aquí las preguntas más frecuentes con respuestas pensadas para cualquier tipo de patrimonio.
1. ¿La planeación patrimonial es para todas las personas?
Sí, y conviene decirlo sin rodeos. La planeación patrimonial no es un producto reservado a los grandes capitales, sino el ejercicio de organizar los bienes propios para protegerlos, administrarlos con eficiencia y transmitirlos conforme a la voluntad de su titular y dentro del marco de la ley. Lo que cambia según el tamaño del patrimonio es la complejidad de las herramientas, no la necesidad de pensar en ello.
– Para una familia con un apartamento y algunos ahorros, planear puede significar algo tan sencillo como otorgar un testamento, constituir una fiducia civil, revisar los beneficiarios de un seguro o de una cuenta de pensiones voluntarias, además, de procurar dejar la documentación en orden para que los herederos no enfrenten una sucesión costosa y prolongada.
– Para un empresario o una familia con inversiones en varios países, el ejercicio incluirá además estructuras societarias, fiducias, protocolos de familia y un análisis tributario en más de una jurisdicción. En ambos casos el costo de no planear lo pagan quienes quedan: procesos de sucesión que se extienden por años, conflictos entre herederos, bienes inmovilizados y cargas tributarias que pudieron preverse.
2. ¿Desde qué momento debería empezar a planear?
Desde que existe algo que proteger y alguien que dependa de ello. La adquisición de la primera vivienda, el matrimonio o la unión marital, el nacimiento de los hijos, la constitución de una empresa o la recepción de una herencia son momentos que justifican una revisión. Planear en vida y con salud permite escoger con calma; planear en la urgencia de una enfermedad o después de un fallecimiento reduce drásticamente las alternativas.
3. ¿Qué herramientas tiene a su alcance una familia con un patrimonio modesto?
Más de las que normalmente se cree. La fiducia civil puede ser una alternativa para disponer en el futuro de ciertos activos, de manera organizada y eficiente. El testamento, que puede otorgarse ante notario, evita incertidumbres. Los seguros de vida permiten que los beneficiarios reciban recursos de manera rápida y por fuera del proceso de sucesión, y sus indemnizaciones gozan de un tratamiento tributario favorable. Los fondos de pensiones voluntarias y las cuentas AFC, además de sus beneficios fiscales propios, facilitan el ahorro de largo plazo. Y las capitulaciones matrimoniales permiten definir de antemano qué bienes integran la sociedad conyugal, lo que resulta especialmente útil en segundas uniones o cuando uno de los cónyuges tiene una empresa familiar.
4. ¿Y qué herramientas usan los patrimonios de mayor envergadura?
A las anteriores se suman estructuras de mayor sofisticación. Las sociedades holding familiares, normalmente constituidas como sociedades por acciones simplificadas, concentran la propiedad de los activos y permiten transmitir acciones en lugar de bienes individuales, además de facilitar la gobernanza mediante acuerdos de accionistas. La fiducia mercantil separa los bienes del patrimonio del constituyente y ordena su administración y destino, con un régimen tributario de transparencia. El protocolo de familia regula la sucesión en la dirección de la empresa y previene conflictos entre generaciones. Y cuando hay inversiones internacionales, deben evaluarse vehículos como el régimen de compañías holding colombianas, los convenios para evitar la doble imposición y las reglas de entidades controladas del exterior, que impiden diferir la tributación sobre rentas pasivas obtenidas a través de sociedades extranjeras.
5. ¿Cómo influyen los impuestos en cada una de estas herramientas?
Cada figura tiene su propio efecto tributario, y conocerlo desde el inicio evita sorpresas. Una regla sencilla ayuda a entenderlo: los impuestos no desaparecen porque los bienes cambien de forma o de titular; lo que cambia es quién los paga, cuándo y cuánto.
Por ejemplo, en la sucesión, quien recibe los bienes paga un impuesto de ganancia ocasional del 15% sobre lo que exceda las exenciones legales, las cuales son generosas para la vivienda del causante y para cada heredero, según sea el caso. Por eso muchas sucesiones terminan pagando poco o nada si se liquidan bien. La donación en vida también paga ese 15%, pero con una exención bastante menor, de modo que donar no siempre resulta más barato que heredar.
6. ¿Cada cuánto debe revisarse un plan patrimonial?
Como mínimo, cuando cambian las circunstancias familiares o económicas: un matrimonio, un divorcio, el nacimiento de un hijo, la venta de una empresa, un cambio de residencia fiscal o una reforma tributaria relevante. Colombia ha tenido reformas tributarias con notable frecuencia, de modo que un plan que era eficiente hace unos años puede haber dejado de serlo. Una revisión periódica, cada dos o tres años, es una práctica sana.
7. ¿Qué debo tener listo para una primera reunión con un asesor?
Un inventario básico de los bienes y deudas, con sus soportes (certificados de tradición, extractos, certificados de existencia de las sociedades), las últimas declaraciones de renta, información sobre el estado civil y el régimen patrimonial del matrimonio o la unión, la identificación de los posibles herederos y, sobre todo, claridad sobre los objetivos: a quién se quiere proteger, qué se quiere conservar y qué se quiere evitar.
Conclusión
La planeación patrimonial no depende del tamaño de la fortuna sino de la voluntad de dejar las cosas en orden. Una familia con un solo inmueble o una con un grupo empresarial comparten la misma pregunta de fondo: cómo asegurar que lo construido llegue a quienes corresponde, con la menor fricción y el menor costo posible. En Jiménez Puerta acompañamos a nuestros clientes en ese proceso con un enfoque integral, que articula el derecho de familia y de sucesiones, el derecho societario, y el derecho tributario, ajustando nuestra asesoría a la realidad de cada patrimonio.
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